С ЧЕМ ОБРАТИЛИСЬ:

Клиентом была допущена неосмотрительность при ведении первичного бухгалтерского учета и как следствие было предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов, получение налогового вычета из бюджета РФ Ст. 199 ч.1,ст.159 ч.3 УК РФ - лишение свободы на срок до шести лет

КАКАЯ РАБОТА ПРОВЕДЕНА:

Для привлечения лица к уголовной ответственности необходимо установить и доказать, что лицо действовало именно с прямым умыслом, т.е. он осознавало общественную опасность своих действий (бездействия), предвидело возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий и желало их наступления. И да, должна быть какая-то материальная сторона.
Непредставление контрагентом налоговой отчетности либо заявление им минимальных налоговых обязательств, отсутствие трудовых и материальных ресурсов и другие аналогичные сведения о контрагенте, сами по себе не являются достаточными для признания налоговой выгоды необоснованной.
Ссылки в обоснование нереальности спорных хозяйственных операций на уплату ими налогов в минимальном размере, отсутствие управленческого и технического персонала, необходимого для осуществления ими хозяйственной деятельности, недвижимого имущества и складских помещений, несостоятельны, поскольку доказательств осведомленности заявителя о допущенных контрагентами нарушениях в материалах дела не имеется.
Действующее законодательство не связывает право налогоплательщика на применение налогового вычета с наличием персонала и основных средств у поставщика. Наличие собственного штата и основных средств не является квалифицирующим признаком возможности ведения соответствующей предпринимательской деятельности.
Налоговое законодательство не возлагает на налогоплательщика обязанность по проверке деятельности его контрагентов, которые являются самостоятельными налогоплательщиками и несут в случае недобросовестного исполнения налоговых обязательств налоговую ответственность.
В ходе следствия и судов, позиция клиента менялась, видимо имело место усталость от происходящего. В результате собирая необходимый перечень доказательств, стороне защиты приходилось сдавать назад и не афишировать, то что удалось найти. Однако работа была проведена и результат себя ждать не заставил.

РЕЗУЛЬТАТ:

Уголовное дело было окончено незначительным штрафом